Nella gazzetta ufficiale n. 290 del 14 dicembre 2007 e’ stato pubblicato il decreto legislativo n. 231 del 21 novembre 2007 recante “Attuazione della direttiva 2005/60/ce concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita’ criminose e di finanziamento del terrorismo nonche’ della direttiva 2006/70/ce che ne reca misure di esecuzione”. L’art. 49 del suddetto provvedimento ha introdotto importanti novita’ in materia di assegni, che entreranno in vigore il 30 aprile 2008. in particolare:
per gli assegni bancari
• le banche e poste italiane s.p.a. devono rilasciare moduli di assegni bancari e postali gia’ muniti della clausola “non trasferibile”. il cliente puo’, comunque, richiedere per iscritto il rilascio di moduli di assegni bancari e postali “liberi”, pagando la somma di 1,50 euro per ciascun modulo a titolo di imposta di bollo;
• gli assegni bancari e postali di importo pari o superiore a euro 5.000,00 devono essere emessi con la clausola “non trasferibile” e con l’indicazione del nome o ragione sociale del beneficiario;
• gli assegni bancari e postali emessi all’ordine del traente (e cioe’ gli assegni che il traente emette con le formule “a me stesso”, “a me medesimo”; “ a m. m.”, ecc.) possono essere girati unicamente per l’incasso a una banca o a poste italiane s.p.a.;
• il cliente puo’ richiedere, per iscritto, il rilascio di assegni circolari e vaglia cambiari o postali di importo fino a euro 4.999,99 senza la clausola “non trasferibile”, pagando la somma di 1,50 euro per ciascun assegno/vaglia a titolo di imposta di bollo;
• gli assegni bancari o postali emessi in forma libera ovvero gli assegni circolari o vaglia cambiari rilasciati in forma libera devono recare in ogni girata, a pena di nullita’, il codice fiscale del girante.
per i libretti di deposito al portatore
dal prossimo 30 aprile 2008, i libretti di deposito al portatore non potranno avere un saldo pari o superiore a euro 5.000,00. di conseguenza, quei libretti che recheranno un saldo pari o superiore a tale importo dovranno essere estinti dal possessore ovvero ridotti ad una somma che non ecceda l’importo indicato, entro il 30 giugno 2009.
Nel caso in cui un libretto di deposito al portatore venga trasferito ad altro soggetto, il possessore dovra’ comunicare alla banca, entro 30 giorni dal trasferimento, i dati identificativi del soggetto a cui ha consegnato il libretto nonche’ la data del trasferimento. Per dati identificativi si intendono: per le persone fisiche, nome e cognome, data e luogo di nascita, indirizzo, codice fiscale, tipo ed estremi del documento di identita’; se soggetto diverso da persona fisica, denominazione, sede legale, codice fiscale.
Le regole sopra indicate riguarderanno anche i libretti di deposito al portatore emessi dalle poste.
per gli assegni bancari
• le banche e poste italiane s.p.a. devono rilasciare moduli di assegni bancari e postali gia’ muniti della clausola “non trasferibile”. il cliente puo’, comunque, richiedere per iscritto il rilascio di moduli di assegni bancari e postali “liberi”, pagando la somma di 1,50 euro per ciascun modulo a titolo di imposta di bollo;
• gli assegni bancari e postali di importo pari o superiore a euro 5.000,00 devono essere emessi con la clausola “non trasferibile” e con l’indicazione del nome o ragione sociale del beneficiario;
• gli assegni bancari e postali emessi all’ordine del traente (e cioe’ gli assegni che il traente emette con le formule “a me stesso”, “a me medesimo”; “ a m. m.”, ecc.) possono essere girati unicamente per l’incasso a una banca o a poste italiane s.p.a.;
• il cliente puo’ richiedere, per iscritto, il rilascio di assegni circolari e vaglia cambiari o postali di importo fino a euro 4.999,99 senza la clausola “non trasferibile”, pagando la somma di 1,50 euro per ciascun assegno/vaglia a titolo di imposta di bollo;
• gli assegni bancari o postali emessi in forma libera ovvero gli assegni circolari o vaglia cambiari rilasciati in forma libera devono recare in ogni girata, a pena di nullita’, il codice fiscale del girante.
per i libretti di deposito al portatore
dal prossimo 30 aprile 2008, i libretti di deposito al portatore non potranno avere un saldo pari o superiore a euro 5.000,00. di conseguenza, quei libretti che recheranno un saldo pari o superiore a tale importo dovranno essere estinti dal possessore ovvero ridotti ad una somma che non ecceda l’importo indicato, entro il 30 giugno 2009.
Nel caso in cui un libretto di deposito al portatore venga trasferito ad altro soggetto, il possessore dovra’ comunicare alla banca, entro 30 giorni dal trasferimento, i dati identificativi del soggetto a cui ha consegnato il libretto nonche’ la data del trasferimento. Per dati identificativi si intendono: per le persone fisiche, nome e cognome, data e luogo di nascita, indirizzo, codice fiscale, tipo ed estremi del documento di identita’; se soggetto diverso da persona fisica, denominazione, sede legale, codice fiscale.
Le regole sopra indicate riguarderanno anche i libretti di deposito al portatore emessi dalle poste.
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